Антикорупційний комплаєнс. Краще впровадити: адвокат Надія Тарасова

Під час вебінару у Вищій школі адвокатури на тему “Антикорупційний комплаєнс: краще впровадити”, Тарасова Надія, адвокат, сертифікований корпоративний секретар, комплаєнс-офіцер, медіатор, розповіла навіщо бізнесу та підприємствам з державною часткою впроваджувати антикорупційний комплаєнс.

Комплаєнс – система-сукупність процедур та дій, направлених на зниження ризиків невідповідності законодавству внутрішніх документів товариства та норм корпоративної етики.

Комплаєнс розглядає:

  • ▪ Попередження корупційних порушень
  • ▪ Мінімізація комплаєнс ризиків
  • ▪ Запровадження культури добросовісної поведінки
  • ▪ Забезпечення захисту товариства та керівництва від санкцій регулятора
  • ▪ Допомога в забезпеченні інвестиційної привабливості
  • ▪ Посилення заходів щодо забезпечення достовірності та прозорості фінансової звітності.

Транснаціональним антикорупційним законодавством є:

  • • US Foreign Corrupt Practices Act 1977 (FCPA), Закон про боротьбу з корупцією за кордоном. Регулятором є Деп-т. юстиції США (DOJ) КЦП США (SEC)
  • • UK Bribery Act (UKBA), Закон Великобританії про боротьбу з хабарництвом. Регулятором є Управління по боротьбі з крупним шахрайством Serious Fraud Office

Дія FCPA розповсюджується на:

  • американські компанії, чиї акції котируються на американських біржах, або компанії, які зобов’язані подавати звітність до Комісії США з цінних паперів (Securities and Exchange Commission);
  • бізнес організації незалежно від форми власності (партнерства, корпорації, компанії з обмеженою відповідальністю, приватні підприємства), які створені відповідно до законодавства США або здійснюють свою діяльність на території США;
  • фізичних осіб, які визнаються посадовими особами, працівниками, представниками зазначених вище бізнес організацій, а також фізичних осіб, які є резидентами США;
  • не американські компанії, якщо їхні акції котируються на американській біржі або вони діють від імені американської компанії у зв’язку із вчиненням корупційного діяння.

Дія UKBA розповсюджується на:

  • юридичні особи, зареєстровані у Великобританії і ведуть діяльність в країні і за її межами,
  • компанії, які не зареєстровані в Великобританії, але проводять діяльність на її території.

Відповідальність покладається не тільки на хабародавця, але і на компанію, інтереси якої представляє хабародавець, тобто дія закону поширюється на будь-яких суб’єктів, що мають якийсь стосунок до компанії, в тому числі асоційованих осіб.

Основні види порушень антикорупційного законодавства (антикорупційного комплаєнсу):

  • Підкуп посадових осіб (державних службовців)
  • Комерційний підкуп
  • Відкати
  • Порушення при веденні обліку
  • Відповідальність за дії третіх осіб

Непрямими наслідками корупції, що наносять збитки власнику (товариству) є:

  • Витрати на проведення розслідування
  • Призначення незалежного спостерігача + примусове введення в дію програми боротьби з корупцією ( не дешева)
  • Збитки діловій репутації товариства та втрата довіри партнерів
  • Призупинення/ припинення роботи за державними контрактами
  • Колективні позови, судові процеси за участю власників товариства
  • Удорожчання вартості залучених засобів