Під час вебінару у Вищій школі адвокатури на тему “Антикорупційний комплаєнс: краще впровадити”, Тарасова Надія, адвокат, сертифікований корпоративний секретар, комплаєнс-офіцер, медіатор, розповіла навіщо бізнесу та підприємствам з державною часткою впроваджувати антикорупційний комплаєнс.
Комплаєнс – система-сукупність процедур та дій, направлених на зниження ризиків невідповідності законодавству внутрішніх документів товариства та норм корпоративної етики.
Комплаєнс розглядає:
- ▪ Попередження корупційних порушень
- ▪ Мінімізація комплаєнс ризиків
- ▪ Запровадження культури добросовісної поведінки
- ▪ Забезпечення захисту товариства та керівництва від санкцій регулятора
- ▪ Допомога в забезпеченні інвестиційної привабливості
- ▪ Посилення заходів щодо забезпечення достовірності та прозорості фінансової звітності.
Транснаціональним антикорупційним законодавством є:
- • US Foreign Corrupt Practices Act 1977 (FCPA), Закон про боротьбу з корупцією за кордоном. Регулятором є Деп-т. юстиції США (DOJ) КЦП США (SEC)
- • UK Bribery Act (UKBA), Закон Великобританії про боротьбу з хабарництвом. Регулятором є Управління по боротьбі з крупним шахрайством Serious Fraud Office
Дія FCPA розповсюджується на:
- американські компанії, чиї акції котируються на американських біржах, або компанії, які зобов’язані подавати звітність до Комісії США з цінних паперів (Securities and Exchange Commission);
- бізнес організації незалежно від форми власності (партнерства, корпорації, компанії з обмеженою відповідальністю, приватні підприємства), які створені відповідно до законодавства США або здійснюють свою діяльність на території США;
- фізичних осіб, які визнаються посадовими особами, працівниками, представниками зазначених вище бізнес організацій, а також фізичних осіб, які є резидентами США;
- не американські компанії, якщо їхні акції котируються на американській біржі або вони діють від імені американської компанії у зв’язку із вчиненням корупційного діяння.
Дія UKBA розповсюджується на:
- юридичні особи, зареєстровані у Великобританії і ведуть діяльність в країні і за її межами,
- компанії, які не зареєстровані в Великобританії, але проводять діяльність на її території.
Відповідальність покладається не тільки на хабародавця, але і на компанію, інтереси якої представляє хабародавець, тобто дія закону поширюється на будь-яких суб’єктів, що мають якийсь стосунок до компанії, в тому числі асоційованих осіб.
Основні види порушень антикорупційного законодавства (антикорупційного комплаєнсу):
- Підкуп посадових осіб (державних службовців)
- Комерційний підкуп
- Відкати
- Порушення при веденні обліку
- Відповідальність за дії третіх осіб
Непрямими наслідками корупції, що наносять збитки власнику (товариству) є:
- Витрати на проведення розслідування
- Призначення незалежного спостерігача + примусове введення в дію програми боротьби з корупцією ( не дешева)
- Збитки діловій репутації товариства та втрата довіри партнерів
- Призупинення/ припинення роботи за державними контрактами
- Колективні позови, судові процеси за участю власників товариства
- Удорожчання вартості залучених засобів