Під час антикорупційного марафону у Вищій школі адвокатури, Тарасова Надія, адвокат, сертифікований корпоративний секретар, комплаєнс-офіцер, медіатор, розповіла про антикорупційний комплаєнс (за FCPA та UKBA).
Комплаєнс – система – сукупність процедур та дій, направлених на зниження ризиків невідповідності законодавству внутрішніх документів товариства та норм корпоративної етики.
Комплаєнс забезпечує:
- Попередження корупційних порушень
- Мінімізація комплаєнс ризиків
- Запровадження культури добросовісної поведінки
- Забезпечення захисту товариства та керівництва від санкцій регулятора
- Допомога в забезпеченні інвестиційної привабливості
- Посилення заходів щодо забезпечення достовірності та прозорості фінансової звітності.
Транснаціональним антикорупційним законодавством є:
- US Foreign Corrupt Practices Act 1977 (FCPA), Закон про боротьбу з корупцією за кордоном. Регулятором є Деп-т. юстиції США (DOJ) КЦП США (SEC)
- UK Bribery Act (UKBA), Закон Великобританії про боротьбу з хабарництвом. Регулятором є Управління по боротьбі з крупним шахрайством Serious Fraud Office
Дія FCPA розповсюджується на:
- американські компанії, чиї акції котируються на американських біржах, або компанії, які зобов’язані подавати звітність до Комісії США з цінних паперів (Securities and Exchange Commission);
- бізнес організації незалежно від форми власності (партнерства, корпорації, компанії з обмеженою відповідальністю, приватні підприємства), які створені відповідно до законодавства США або здійснюють свою діяльність на території США;
- фізичних осіб, які визнаються посадовими особами, працівниками, представниками зазначених вище бізнес організацій, а також фізичних осіб, які є резидентами США;
- не американські компанії, якщо їхні акції котируються на американській біржі або вони діють від імені американської компанії у зв’язку із вчиненням корупційного діяння.
Дія UKBA розповсюджується на:
- юридичні особи, зареєстровані у Великобританії і ведуть діяльність в країні і за її межами,
- компанії, які не зареєстровані в Великобританії, але проводять діяльність на її території.
Відповідальність покладається не тільки на хабародавця, але і на компанію, інтереси якої представляє хабародавець, тобто дія закону поширюється на будь-яких суб’єктів, що мають якийсь стосунок до компанії, в тому числі асоційованих осіб
Основні види порушень антикорупційного законодавства (антикорупційного комплаєнсу):
- Підкуп посадових осіб (державних службовців)
- Комерційний підкуп
- Відкати
- Порушення при веденні обліку
- Відповідальність за дії третіх осіб
Непрямі наслідки, що наносять збитки власнику (товариству):
- Витрати на проведення розслідування;
- Призначення незалежного спостерігача+ примусове введення в дію програми боротьби з корупцією (недешева);
- Збитки діловій репутації товариства та втрата довіри партнерів;
- Призупинення/припинення роботи за державними контрактами;
- Колективні позови, судові процеси за участю власників товариства;
- Удорожчання вартості залучених засобів.
Головним засобом захисту товариства від санкцій за допущення корупції є адекватні антикорупційні процедури, що базуються на шести принципах:
- Співмірність антикорупційних процедур : впровадження в товаристві співмірних процедур для попередження корупції, що відповідають ризикам товариства і дійсно виконуються , не «на папері»;
- «Тоp level commitment»: формування керівництвом товариства стандартів корпоративної культури та неприйняття корупції;
- Оцінка ризиків та керування ними: виявлення та актуалізація ризиків, що притаманні для діяльності товариства;
- «Due diligence»: поглиблена перевірка контрагентів щодо їх толерантності до корупції;
- Інформування та навчання: ознайомлення працівників з «належними процедурами» та тренінги;
- Моніторинг та контроль: внутрішній контроль дотримання адекватних антикорупційних процедур товариством та її працівниками , періодичний перегляд та вдосконалення таких процедур.