Антикорупційний комплаєнс. Краще впровадити: адвокат Надія Тарасова

Під час заходу з підвищення кваліфікації адвокатів у Вищій школі адвокатури на тему “Антикорупційний комплаєнс: краще впровадити”, Тарасова Надія, адвокат, сертифікований корпоративний секретар, комплаєнс-офіцер, медіатор, розповіла про Антикорупційний комплаєнс: визначення, виникнення, нормативні акти, вплив на резидентів України.

Комплаєнс – система – сукупність процедур та дій, направлених на зниження ризиків невідповідності законодавству внутрішніх документів товариства та норм корпоративної етики.

Комплаєнс включає:

  • ▪ Попередження корупційних порушень
  • ▪ Мінімізація комплаєнс ризиків
  • ▪ Запровадження культури добросовісної поведінки
  • ▪ Забезпечення захисту товариства та керівництва від санкцій регулятора
  • ▪ Допомога в забезпеченні інвестиційної привабливості
  • ▪ Посилення заходів щодо забезпечення достовірності та прозорості фінансової звітності.

Якщо говорити про антикорупційне законодавство стосовно комплаєнсу, то в Україні це ЗУ «Про запобігання корупції», Кримінальний Кодекс України, КоАП України. Регуляторами і контролюючими органами є СБУ, НАБУ, Спец.антикор.Прокуратура, ВАКС.

Транснаціональним антикорупційним законодавством є:

  • US Foreign Corrupt Practices Act 1977 (FCPA), Закон про боротьбу з корупцією за кордоном. Регулятором є Деп-т. юстиції США (DOJ) КЦП США (SEC)
  • •UK Bribery Act (UKBA), Закон Великобританії про боротьбу з хабарництвом. Регулятором є Управління по боротьбі з крупним шахрайством Serious Fraud Office

Основні види порушень антикорупційного законодавства (антикорупційного комплаєнсу):

  • Підкуп посадових осіб (державних службовців)
  • Комерційний підкуп
  • «Facilitation payments» (відкати)
  • Порушення при веденні обліку
  • Відповідальність за дії третіх осіб

Щодо хабарів, то це можуть бути: комісійні або преміальні, знижки та корегування, подарунки, найм, маркетингові витрати, представницькі витрати, гранти чи оплата навчання, списання безнадійної заборгованості, оплата за консультаційні послуги.

Якщо компанія підозрюється в антикорупційних діяннях, то непрямими наслідками, що наносять збитки власнику є:

  • Витрати на проведення розслідування
  • Призначення незалежного спостерігача+примусове введення в дію програми боротьби з корупцією (недешева)
  • Збитки діловій репутації товариства та втрата довіри партнерів
  • Призупинення/припинення роботи за державними контрактами
  • Колективні позови, судові процеси за участю власників товариства
  • Удорожчання вартості залучених засобів.

Головним засобом захисту товариства від санкцій за допущення корупції є адекватні антикорупційні процедури, що базуються на шести принципах:

  • Співмірність антикорупційних процедур : впровадження в товаристві співмірних процедур для попередження корупції, що відповідають ризикам товариства і дійсно виконуються , не «на папері»
  • «Тоp level commitment»: формування керівництвом товариства стандартів
  • корпоративної культури та неприйняття корупції у будь-якій
  • Оцінка ризиків та керування ними: виявлення та актуалізація ризиків, що притаманні для діяльності товариства
  • «Due diligence»: поглиблена перевірка контрагентів щодо їх толерантності до корупції
  • Інформування та навчання: ознайомлення працівників з «належними процедурами» та тренінги
  • Моніторинг та контроль: внутрішній контроль дотримання адекватних антикорупційних процедур товариством та її працівниками , періодичний перегляд та вдосконалення таких процедур.