16 лютого 2021 року в Національній асоціації адвокатів України за ініціативою Комітету з питань захисту бізнесу та інвесторів спільно з Радою бізнес-омбудсмена відбулась онлайн-зустріч на тему: “Чи завжди співпраця з недобросовісними контрагентами свідчить про проблеми у відносинах з державою?”.
Про це повідомляє прес-служба Національної асоціації адвокатів України.
Модератором заходу cтав Олександр Світличний, адвокат, член Комітету з питань захисту бізнесу та інвесторів, що діє в складі НААУ. У якості спікерів участь узяли інспектори Ради бізнес-омбудсмена Тетяна Херувімова та Володимир Забудський.
Олександр Світличний розповів, що в бізнес-середовищі є багато порядних і надійних партнерів, але вистачає й тих, кого складно назвати такими. Тому кожного разу, коли підприємство вступає в комерційні відносини із контрагентами, то воно стикається з різними ризиками, які часто обговорює зі своїми адвокатами, аби уникнути чи мінімізувати їх.
Тетяна Херувімова повідомила, що існує дві групи ризиків. Перша група, пов’язана з тим, що контрагент може виявитися непорядним щодо самого підприємства, зокрема, не здійснюватиме оплату, не відвантажуватиме своєчасно товар, не виконає якісно роботу або не дотримуватиметься інших зобов’язань. Усі ці ризики є невід’ємною частиною функціювання підприємництва. Друга група ризиків передбачає, що контрагент може виявляти свою неповагу стосовно держави, тобто не дотримуватиметься вимог законодавства. Зокрема, ідеться про такі поширені в Україні явища, як-от: неоформлення у штат працівників, виплата заробітних плат «у конвертах», мінімізація оподаткування, або й набагато серйозніші речі, а саме: контрабанду, корупцію, відмивання коштів чи навіть фінансування тероризму.
Володимир Забудський у своєму виступі докладно схарактеризував можливі податкові (найпоширеніші у практиці РБО) та неподаткові наслідки співпраці з недобросовісними контрагентами.
Так, податкові, на думку спікера, виявляються через:
- зупинення реєстрації податкової накладної чи розрахунку коригування;
- включення до переліку ризикових платників податків;
- донарахування за результатами податкової перевірки;
- труднощі з бюджетним відшкодуванням ПДВ.
Неподаткові ж ризики розкриваються через:
- інтерес із боку правоохоронців;
- увагу з боку інших контролюючих органів;
- питання фінансового моніторингу;
- потрапляння у санкційні списки.
За результатами обговорення інспектори виокремили основні інструменти та процеси, які підприємство може використовувати й запроваджувати, аби здійснювати ефективний моніторинг потенційних та поточних контрагентів із точки зору безпечної співпраці.