Під час вебінару у Вищій школі адвокатури на тему “Фінансовий моніторинг для суб’єктів первинного фінансового моніторингу”, Тарасова Надія, адвокат, сертифікований корпоративний секретар, комплаєнс-офіцер, медіатор, розповіла про практику застосування Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 2019 року, нормативні документи, методології та рекомендації щодо його застосування.
28.04.2020 року набрав чинності Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення». Метою прийняття Закону є удосконалення та уточнення окремих норм законодавства з питань запобігання і протидії легалізації (відмиванню) доходів, а також узгодження та покращання положень законодавчих актів, що змінюються, забезпечення реалізації положень нових міжнародних стандартів у сфері протидії відмиванню коштів та боротьби з фінансуванням тероризму.
Державний фінансовий моніторинг це сукупність заходів, що вживаються суб’єктами державного фінансового моніторингу.
Головним органом, який регулює всі питання, пов’язані з Держфінмоніторингом є Державна служба фінансового моніторингу України.
Національний банк України опікується такими суб’єктами як:
- банки
- фінустанови
- надавачі послуг з переказу коштів
- надавачі фін послуг, що не є фін. установами.
Міністерство юстиції опікується такими суб’єктами фінмоніторингу як:
- • адвокати
- • нотаріуси
- • надавачі юридичних послуг (ст. 10 Закону).
Міністерство фінансів опікується:
- аудиторами
- бухгалтерами
- консультантами з оподаткування
- ріелторами
- торговцями драг. металами та камінням за готівку
- надавачами послуг з лотерей/азартних ігор.
Національна комісія з цінних паперів контролює діяльність:
- професійних учасників фондового ринку
- центральний депозитарій цінних паперів
- біржі (фін. операції з паперами)
- накопичувальні пенсійні фонди управителі ФФБ/ФОН
Суб’єктами міністерства цифрової трансформації є постачальники послуг з обігу віртуальних активів.
Фінансовий моніторинг (первинний) — діяльність суб’єктів первинного фінансового моніторингу по виявленню фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу, та інших фінансових операцій, що можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів.
Суб’єктами первинного фінмоніторингу, відповідно ст.6 Закону є:
- банки, страховики (перестраховики), страхові (перестрахові) брокери, кредитні спілки, ломбарди та інші фінансові установи;
- платіжні організації, учасники чи члени платіжних систем;
- товарні та інші біржі, що проводять фінансові операції з товарами;
- професійні учасники фондового ринку (ринку цінних паперів), крім осіб, які провадять діяльність з організації торгівлі на фондового ринку:
- оператори поштового зв’язку, інші установи, які надають послуги з переказу коштів (поштового переказу) та здійснення валютних операцій;
- філії або представництва іноземних суб’єктів
- спеціально визначені суб’єкти первинного фінансового моніторингу (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин)
- бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;
- суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
- адвокатські бюро, адвокатські об’єднання та адвокати, які здійснюють адвокатську діяльність індивідуально;
- нотаріуси;
- суб’єкти господарювання, що надають юридичні послуги
Щодо фінансової операції, яка підлягає фінмоніторингу, то порогова сума для обов’язкового звітування про фінансові операції становить 400 000 грн, за умови, що виконується щонайменше одна умова з нижче перерахованих:
- якщо учасник або банк з країни, що не виконує рекомендації FATF;
- операції PEPs /Politically exposed person – публічні діячі;
- перекази за кордон;
- операції з готівкою.
Фінансовому моніторингу підлягають підозрілі фінансові операції:
- Не залежать від суми.
- За наявності підозри/достатньо підстав для підозри, що кошти:
- є результатом злочинної діяльності,
- пов’язані з фінансуванням тероризму,
- пов’язані з фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення.
Щоб прописати суб’єкту первинного фінморіторингу про підозрілі фінансові операції потрібно керуватись типологічними дослідженнями, рекомендаціями регуляторів.
Суб’єкт первинного фінмоніторингу проводить кейсове звітування про підозрілі операції (діяльність), і його обов’язок повідомляти спеціально уповноважений орган про:
- підозрілі фінансові операції (діяльність) або спроби їх проведення незалежно від суми, на яку вони(а) проводяться,
- негайно після виникнення підозри або достатніх підстав для підозри, а також надавати обґрунтовані висновки, копії документів та іншу інформацію, на основі яких сформовано підозру, та додаткову інформацію на запити спеціально уповноваженого органу.
Щодо ризик-орієнтованого підходу, то це – визначення (виявлення), оцінка (переоцінка) та розуміння ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та/або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, а також вжиття відповідних заходів щодо управління ризиками у спосіб та в обсязі, що забезпечують мінімізацію таких ризиків залежно від їх рівня.
Суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний здійснювати оцінку/переоцінку ризиків, у тому числі притаманних його діяльності, документувати їх результати, а також підтримувати в актуальному стані інформацію щодо оцінки ризиків, притаманних його діяльності (ризик-профіль суб’єкта первинного фінансового моніторингу), та ризику своїх клієнтів таким чином, щоб бути здатним продемонструвати своє розуміння ризиків, що становлять для нього такі клієнти (ризик-профіль клієнтів).
Критерії ризиків визначаються суб’єктом первинного фінансового моніторингу самостійно з урахуванням критеріїв ризиків, встановлених відповідно Державною службою фінансового моніторингу України.